На основании каких документов осуществляются безналичные расчеты. Банковская карта для безналичных расчетов

По общему правилу расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке .

Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самодеятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Участниками безналичных расчетов являются: плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки-корреспонденты.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой документ, оформленный на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронный платежный документ:

· распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

· распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчетными документами являются платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются. Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.

Отзыв расчетных документов осуществляется на основании представленного в банк заявления клиента, составленного в двух экземплярах в произвольной форме, с указанием реквизитов, необходимых для осуществления отзыва, включая номер, дату составления, сумму расчетного документа, наименование плательщика или получателя средств (взыскателя).

Безналичные расчеты осуществляются в следующих формах:

· платежными поручениями;

· по аккредитиву;

· чеками;

· по инкассо.

Расчеты могут осуществляться и в иных формах, предусмотренных законодательством, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета, либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, в силу которого банк обязан произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

· покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

· отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить отзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором отражаются следующие обязательные условия:

· наименование банка-эмитента;

· наименование банка, обслуживающего получателя средств;

· наименование получателя средств;

· сумма аккредитива;

· вид аккредитива;

· способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

· способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

· полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств;

· сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

· условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

· ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

При установлении нарушений в части представления документов, предусмотренных аккредитивом, а также правильности его оформления платеж по аккредитиву не производится, документы возвращаются получателю средств. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

· по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

· на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

· по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).

Неиспользованная или отозванная сумма покрытого (депонированного) аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручением банку-эмитенту одновременно с закрытием аккредитива или уменьшением его суммы.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент соответствующее уведомление.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

· в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

· для взыскания по исполнительным документам;

· в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, При условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответственный исполнитель банка-эмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке, с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов.

После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляется штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя.

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом. Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель - юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек.

Плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Основные правила расчета чеками:

· в качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;

· отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается;

· выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Обязательные реквизиты чека:

· наименование «чек» , включенное в текст документа;

· поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

· наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

· указание валюты платежа;

·
указание даты и места составления чека;

· подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Правила оплаты чека:

· чек оплачивается за счет средств чекодателя;

· чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в установленный срок;

· плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом;

· убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены;

· лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Гарантия полного или частичного платежа по чеку предоставляется посредством аваля , который может даваться любым лицом, за исключением плательщика.

Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места его нахождения и даты совершения надписи. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль.

Способы отказа от оплаты чека:

· совершение нотариусом протеста;

· отметка плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;

· отметка инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

Последствия неоплаты чека.

В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам, которые несут перед ним солидарную ответственность. Чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами.

Иск чекодержателя к обязанным лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу подаются с истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.

Внедрение банковских карт в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей «технологической революции» в банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для владельцев карт - это удобство, надежность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег. Для кредитных организаций - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Это лишь неполный перечень качеств пластиковых денег, обусловивших их признание на мировом рынке.

Международный «пластиковый» бизнес держится на «трех китах» - VISA International, EuroCard/MasterCard и American Express - крупнейших международных организациях, объединивших под своими крышами огромное число кредитных организаций разных стран. С 1990 г., когда крупнейшая международная компания VISA International начала принимать в свои ряды российские банки, возможность оценить все преимущества платежных карт появилась и в России. Положение «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием», утвержденное ЦБ РФ от 09.04.98 г. № 23-П, регулирует операции, связанные с обращением банковских карт на территории РФ. Успешный опыт проведения расчетов с их использованием позволил убедиться в удобстве и практичности пластиковых денег.

Понятия «безналичные расчеты» состоят из:

Расчеты между контрагентами имея цель закрытия собственных обязанностей;

Расчеты как дела по претворению в жизнь валютных платежей в безналичном порядке через кредитные учреждения и банки.

Под формой расчетов понимается метод выполнения через банк валютных обязанностей организации или,иначе,совокупность взаимосвязанных деталей, к количеству которых относится прием платежа и сообразный ему документооборот.

Положение о безналичных расчетах учитывает внедрение последующих расчетных документов при претворении в жизнь безналичных расчетов в вышеназванных формах:

Платежные поручения;

Аккредитивы;

Платежные притязании;

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, при помощи которой банк (банк-эмитент) по поручению и с помощью посетителя на основании расчетных документов исполняет воздействия по получению от плательщика платежа.

Расчеты по инкассо исполняются на основании платежных притязаний, плата которых сможет производиться по постановлению плательщика (с акцептом) или же в отсутствии его постановления (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, плата которых выполняется в отсутствии постановления плательщика (в неоспоримом порядке).

Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение считается расчетным документом, на основании которого делается списание капитала со счетов плательщиков в неоспоримом порядке.

Инкассовые поручения используются:

1) в случаях, как скоро неоспоримый порядок взыскания капитала установлен законодательством, такого как для взыскания капитала органами, исполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исправным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по главному договору, если соблюдать условие предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание капитала со счета плательщика в отсутствии его постановления.

Расчеты платежными притязаниями

Платежное притязание считается расчетным документом, содержащим притязание кредитора (получателя средств) по главному договору к должнику (плательщику) о уплате некой валютной суммы через банк.

Расчеты средством платежных притязаний исполняться:

С подготовительным акцептом плательщика;

В отсутствии акцепта плательщика.

Банковская практика представляет различные формы акцепта:

- положительный и негативный;

- предшествующий и следующий;

- полный и выборочный.

Положительный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик должен по любому расчетному документу, содержащему притязание генпоставщика на плату, объявить в письменной форме или свое единодушие на плату, или отказ от акцепта.

Негативный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк лишь о отказе от акцепта. Не объявленные в обусловленный срок отказы расцениваются банком как единство плательщика на плату (тихий акцепт).

Полный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик выражает свое единодушие на плату в полном объеме. Выборочный акцепт - единодушие потребителя на выборочную плату счета, выставляемого генпоставщиком.

Плюсы этой формы расчета:

Упрощение документооборота и уменьшение потерь;

Увеличение ответственности за расчеты генпоставщика и плательщика.

Недочеты:

Нет подабающей гарантии платежа и возникновение обоюдной задолженности. Проблемы практики и перспективы развития безналичных расчетов

Трудности безналичных расчетов и вполне вероятные пути решения

Отдельные разделы платежной системы существенно различаются между собой по степени научно-технического становления. Главная часть платежей как и прежде исполняется через систему МФО расчетной сети Банка Рф, которая на данный момент не подходит предъявляемым притязаниям не столько по скорости расчетов, хотя, сначала по качеству их проведения (системы защиты, диапазон платежных инструментов). Медленно следует интеграция в крупную платежную систему и применение ее достижений для совершенствования как интернациональных, но и внутрироссийских расчетов.

Решение данных совместных задач, связанных с организацией расчетов, и прочих, сопутствующих развитию любой из подсистем межбанковских расчетов следует по 3 ключевым фронтам:

1) Улучшение форм организации расчетов через расчетную сеть Банка Рф;

2) Обширное применение электронных платежей и передовых технологий с применением вычислительной техники и компьютерных сетей;

3) Становление новых форм организации расчетов.

Возможности системы расчетов

Существование сначала грядущего столетия прогрессивной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме настоящего времени, требует не совсем только введения прогрессивной системы передачи и обработки учетно-операционной инфы, основывающейся на сознательно свежей программно-технической платформе и телекоммуникационной среде, ведь и соотношения расчетной сети Банка Рф беспристрастному состоянию платежной системы Рф на всех шагах ее улучшения. Реформированию подлежат как набор инструментов и упражнений, применяемых для переводов капитала, но и система учреждений Банка Рф, проводящая платежи. Потому согласно со Стратегией становления платежной системы России и в ее рамках Центробанк афишировал разработанную им Концепцию системы валовых расчетов в режиме настоящего времени.

Создание системы расчётов в режиме настоящего времени подразумевает в ближайшее время категорически отказаться от применения в работе Банка Рф и кредитных организаций бумажных носителей инфы и перейти к работе с электронными документами. Чтобы достичь желаемого результата в краткие сроки ЦБ предстоит создать нормативную базу применения электронных документов при претворении в жизнь расчетов, квалифицировать правила применения электронной подписи, поставить задачу и обеспечить исследование во содействии с ФАПСИ сертифицированных программных средств для ее решения, обнаружить методы решения задач защиты электронных документов, внести предложения о ответственности за несоблюдение установленных правил.

Банк Рф в целях укрепления обычного функционирования денежных рынков считает достаточным воплощение отдельных видов платежей только лишь через собственную систему: операции для обеспечения механизма «поставки против платежа» и платежи, проводимые клиринговыми и расчетными палатами для окончания расчетов.

На фоне система расчетов Банка Рф станет целостной системой валовых расчетов в режиме настоящего времени, станет иметь созданный интерфейс взаимодействия с расчетно-клиринговыми палатами, системой расчетов по значимым бумагам, внутрибанковскими расчетными системами.

Переход к многообещающей системе вероятен лишь если соблюдать условие создания единичной сети передачи и обработки учетно-операционной инфы. Это неразрывно соединено с творением и развитием систем электронных межбанковских телекоммуникаций. Среди планов Центробанка в данной области главнейшее значение имеет электронная система межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР ).

ЭЛСИМЕР будет трудиться на 2-ух уровнях: внутри региональные межбанковские электронные расчеты и межрегиональные расчеты. В базу плана Банк Рф заложил точные базы:

Участниками ЭЛСИМЕР считаются учреждения ЦБ РФ, соответствующие неким притязаниям.

Присутствие программно-технических средств, соблюдение установленной технологии совершения электронных платежей. Они обязаны обеспечивать передачу платежа хоть какому иному соучастнику на протяжении суток.

Пользователями системы имеют все шансы быть банки и прочие учреждения, имеющие корреспондентские счета в РКЦ - соучастниках данной системы.

Правила оформления, условия прохождения электронного платежа и обязанность сторон ориентируются в договоре между пользователями и соучастником ЭЛСИМЕР.

Электронный платеж считается гарантированным и безотзывным. Его организатором выступает заказчик платного банка.

Электронный платежный документ складывается сообразно стереотипам ЦБ РФ и имеет все реквизиты, предусмотренные ними.

В данной системе о надобности исполнить электронный платеж быть может ориентирована в РКЦ на бумажном или же магнитном носителе, или же при помощи работающих средств телекоммуникаций.

Концепция становления расчетной сети Банка Рф предугадывает ликвидацию неэффективно работающих РКЦ, укрупнение подразделений расчетной сети, определение количественного состава объектов тех. перевооружения и оснащения средствами взаимосвязи, централизацию проведения расчетов и учета операций меж банками и прочими клиентами Банка Рф на базе введения безбумажной технологии.

Расчетная сеть Банка Рф, адекватная прогрессивным притязаниям, должна будет содержать:

-Федеральный расчетный центр (ФРЦ).

В нем станут открыты счета всем соучастникам системы валовых расчетов в режиме настоящего времени, даже подразделениям ЦБ РФ. ФРЦ станет совершать открытие и ведение корсчетов кредитных организаций, клиентов Банка Рф; проводить расчеты в СКВ РФ с кредитными организациями, такие как по учету неотъемлемых запасов; проводить учет операций с валютной наличностью учреждений ЦБ РФ; проводить часть операций по внутрихозяйственной работе ЦБ.

-Головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ).

ГРКЦ продолжат работать в областных, краевых и республиканских центрах. На I и II шагах оптимизации расчетной сети ГРКЦ станут исполнять такие же функции, собственно и в данный момент согласно с Стандартным положением о расчетно-кассовом центре Банка Рф. На заключительном III рубеже оптимизации расчетной сети ГРКЦ станут реорганизованы в операционно-кассовые центры (ОКЦ).

-Операционно-кассовые центры (ОКЦ).

ОКЦ станут организовываться в регионах при наличии важного размера операций для обеспечения кассового обслуживания посетителей Банка Рф и передачи в электронном виде расчетных документов ГРКЦ и ФРЦ. ОКЦ не могут вести корреспондентские и внешние счета кредитных и некредитных организаций, кроме учета операций с валютной наличностью.

-Расчетно-кассовые центры (РКЦ).

РКЦ следует работать в исключительных вариантах в экономически развитых центрах, также при невозможности обеспечивания работающих РКЦ устойчивыми каналами взаимосвязи либо при нецелесообразности передачи немаленького размера информации в 2 момента (в ГРКЦ и в последующие дни в ФРЦ). На I и II шагах оптимизации расчетной сети РКЦ будут трудиться аналогично, как в данный момент, а на заключительном III рубеже реорганизуются в ОКЦ.

← Вернуться